Der Jahreswechsel ist für viele kleine Betriebe eine Mischung aus Stress, Papierkram und Unsicherheit. Dabei lässt sich alles gut vorbereiten, wenn man weiß, worauf es ankommt.
Diese Checkliste zeigt dir übersichtlich, was du zum Jahreswechsel 2026/2027 erledigen solltest – ohne Hektik, ohne Fachchinesisch, dafür mit klaren Schritten.
Warum der Jahreswechsel so wichtig ist
- Neue gesetzliche Werte treten in Kraft (Mindestlohn, Sozialversicherung, Pauschalen)
- Buchhaltung und Lohn müssen sauber abgeschlossen werden
- Inventur und Kassensturz sind Pflicht
- Viele Unterlagen müssen aktualisiert oder geprüft werden
Mit einer guten Vorbereitung startest du entspannt ins neue Jahr.
1. Lohn & Personal – was du prüfen solltest
• Neue Mindestlöhne und Branchenlöhne prüfen
Ab 1. Januar gelten oft neue Werte. Besonders wichtig für Friseure, Handwerk, Reinigung, Gastronomie.
• Minijob‑Grenzen und Arbeitszeiten kontrollieren
Stimmt die 603‑Euro‑Grenze noch? Gab es Mehrarbeit im Dezember?
• Urlaubsstände aktualisieren
Resturlaub prüfen und dokumentieren.
• Neue Sozialversicherungswerte übernehmen
Beitragsbemessungsgrenzen, Versicherungspflichtgrenzen, Umlagen – alles ändert sich zum Jahreswechsel.
• Arbeitsverträge prüfen
Sind Stunden, Löhne und Regelungen noch aktuell?
2. Buchhaltung – was zum Jahreswechsel erledigt werden muss
• Offene Belege sammeln und digital erfassen
Alles, was noch im Auto, in der Kasse oder im Portemonnaie liegt, gehört jetzt in die Buchhaltung.
• Ausgangsrechnungen für Dezember abschließen
Damit der Jahresabschluss sauber ist.
• Zahlungseingänge und ‑ausgänge prüfen
Offene Posten klären, Mahnungen verschicken, offene Rechnungen begleichen.
• Kassensturz zum 31.12. durchführen
Der Kassenbestand muss am Jahresende dokumentiert werden.
• Inventur durchführen (Pflicht!)
Werkzeuge, Waren, Ersatzteile, Material – alles muss erfasst werden. Auch kleine Betriebe sind inventurpflichtig.
• Abschreibungen prüfen
Welche Anschaffungen 2026 können noch abgeschrieben werden? Welche GWG‑Grenzen gelten?
3. Steuern – was du vorbereiten solltest
• Vorauszahlungen prüfen
Sind die Steuervorauszahlungen noch passend? Gab es starke Umsatzschwankungen?
• Fahrtenbuch abschließen (falls geführt)
Ein Fahrtenbuch muss zum 31.12. sauber abgeschlossen sein.
• Bewirtungsbelege und Reisekosten vollständig machen
Fehlende Angaben ergänzen, Belege digitalisieren.
• Unterlagen für den Steuerberater vorbereiten
Je besser vorbereitet, desto schneller der Jahresabschluss.
4. Verträge & Versicherungen – was du jährlich prüfen solltest
• Miet‑, Leasing‑ und Telefonverträge prüfen
Laufen Verträge aus? Gibt es bessere Konditionen?
• Versicherungen aktualisieren
Betriebshaftpflicht, Kfz, Inventar – passen die Deckungssummen noch?
• Software‑ und Lizenzkosten prüfen
Sind alle Programme noch nötig? Gibt es günstigere Alternativen?
5. Organisation & Planung – damit das neue Jahr gut startet
• Ziele für das neue Jahr festlegen
Umsatz, Investitionen, Personal, Marketing.
• Preiskalkulation prüfen
Materialkosten, Löhne und Energiepreise ändern sich – Preise anpassen.
• Digitalisierungsstand prüfen
Belegerfassung, Kasse, Rechnungen – läuft alles digital und sicher?
• Verantwortlichkeiten im Team klären
Wer kümmert sich um Kasse, Belege, Lohn, Termine?
Checkliste zum Abhaken – Jahreswechsel 2026
Lohn & Personal
☐ Mindestlohn prüfen ☐ Minijob‑Grenzen kontrollieren ☐ Urlaubsstände aktualisieren ☐ Sozialversicherungswerte übernehmen ☐ Arbeitsverträge prüfen
Buchhaltung
☐ Alle Belege erfassen ☐ Ausgangsrechnungen abschließen ☐ Offene Posten klären ☐ Kassensturz 31.12. ☐ Inventur durchführen ☐ Abschreibungen prüfen
Steuern
☐ Vorauszahlungen prüfen ☐ Fahrtenbuch abschließen ☐ Bewirtung & Reisekosten ergänzen ☐ Unterlagen für Steuerberater vorbereiten
Verträge & Versicherungen
☐ Miet‑ & Leasingverträge prüfen ☐ Versicherungen aktualisieren ☐ Software & Lizenzen prüfen
Organisation
☐ Ziele für 2027 festlegen ☐ Preise anpassen ☐ Digitalisierungsstand prüfen ☐ Verantwortlichkeiten klären
Häufige Fragen 2026
Muss jeder Betrieb eine Inventur machen? Ja, auch kleine Betriebe – es gibt aber vereinfachte Verfahren.
Reicht ein Foto vom Kassensturz? Nein, der Bestand muss dokumentiert und nachvollziehbar sein.
Wann sollte ich mit der Vorbereitung beginnen? Am besten Mitte Dezember – dann wird es nicht hektisch.
Was passiert, wenn ich etwas vergesse? Meist lässt sich vieles nachreichen. Wichtig ist, strukturiert zu arbeiten.
Fazit
Der Jahreswechsel muss kein Stressfaktor sein. Mit einer klaren Checkliste, etwas Vorbereitung und einer guten digitalen Struktur startest du sicher und entspannt ins neue Jahr.